Comparativas pedagógicas
Comparativas sobre herencias
en Madrid.
Cinco disyuntivas que aparecen una y otra vez en cualquier herencia en Madrid. Las hemos puesto en tabla para que vea, criterio por criterio, qué cambia de una opción a otra.
Comparativa
Aceptar pura y simplemente, a beneficio de inventario o renunciar
Tres caminos posibles ante una herencia. La diferencia clave está en cómo se responde (o no) de las deudas del causante.
Nuestra recomendación
La aceptación a beneficio de inventario es la opción más prudente cuando hay incertidumbre. Es algo más cara y formal, pero blinda su patrimonio personal.
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Comparativa
Sucesión testada o intestada
Hacer testamento ahorra trámites, costes y conflictos. Esta tabla cuantifica cuánto.
| Criterio | Con testamento (testada) | Sin testamento (intestada) |
|---|---|---|
| Trámite previo | Pedir copia autorizada del testamento al notario donde se otorgó | Declaración de herederos abintestato ante notario (mínimo 20 días hábiles) |
| Coste arancelario previo | Coste de copia (variable, normalmente bajo) | 200 a 400 € de arancel notarial |
| Quién hereda | Lo decide el testador dentro de los límites de la legítima | Lo decide la ley por orden de parentesco (Arts. 930 ss. CC) |
| Cónyuge viudo | Puede recibir más que el usufructo legal si se le mejora en testamento | Solo usufructo legal, variable según concurra con descendientes o ascendientes |
| Tutor de menores | Se puede designar en el testamento (vincula al juez salvo interés del menor) | Lo nombra el juez según la ley |
| Conflictos previsibles | Mucho menos frecuentes: la voluntad del testador está fijada | Más frecuentes: los herederos discuten sobre orden, valoraciones y derechos |
| Plazos totales hasta cierre | Habitualmente 3 a 6 meses | Habitualmente 5 a 9 meses |
Nuestra recomendación
Otorgar testamento ante notario cuesta entre 40 y 70 euros y se hace en una sola visita. Es probablemente la mejor inversión legal preventiva que existe en España.
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Comparativa
Abogado, gestoría o notario
No hacen lo mismo. Cada uno cubre una pieza del proceso. Esta tabla aclara las funciones y por qué la coordinación importa.
Nuestra recomendación
En herencias complejas (varios herederos, bienes en distintos lugares, posibles conflictos o deudas) conviene que un abogado coordine los tres papeles. Las gestorías hacen muy bien la parte administrativa, pero no defienden sus intereses si surge un problema.
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Comparativa
Testamento abierto, cerrado u ológrafo
Tres formas válidas en derecho español. En la práctica solo se usa una. Aquí los pros y contras de cada una.
Nuestra recomendación
El testamento abierto notarial es el estándar absoluto. Los demás están técnicamente vigentes pero apenas se usan: complican el trámite posterior sin aportar ventaja significativa.
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Comparativa
Donación en vida o herencia
Adelantar el patrimonio a los hijos antes de fallecer o dejarlo para la sucesión. Comparativa fiscal y práctica con normativa de la Comunidad de Madrid.
| Criterio | Donación en vida | Herencia (sucesión) |
|---|---|---|
| Impuesto que se paga | Impuesto sobre Donaciones (modelo 651). Misma tarifa que ISD pero sin bonificación 99% generalizada en Madrid (sí 99% para Grupo I y II en donaciones documentadas en escritura pública) | Impuesto sobre Sucesiones (modelo 650). Bonificación 99% Grupo I y II y 50% Grupo III (Ley 2/2025) |
| Plusvalía municipal si hay inmueble | La paga el donatario (quien recibe el inmueble), sin la bonificación por vivienda habitual del causante | La paga el heredero, con bonificación de hasta el 95% por vivienda habitual si aplica |
| IRPF del donante | Sí: ganancia o pérdida patrimonial por la diferencia entre valor de adquisición y valor de donación | No: la transmisión por causa de muerte no genera ganancia patrimonial en el causante (la llamada "plusvalía del muerto" no existe) |
| Posibilidad de reservarse el usufructo | Sí: se puede donar la nuda propiedad y reservarse el uso vitalicio | No aplica: el causante ya no usa los bienes |
| Reversibilidad | Solo en casos tasados (incumplimiento de cargas, ingratitud, supervivencia de hijos) | No procede; el causante ya no puede modificar |
| Efecto en la legítima | Sigue siendo colacionable salvo dispensa expresa. Si lesiona la legítima, puede ser reducida por los demás legitimarios | Se reparte respetando los límites de la legítima (dos tercios para los descendientes) |
| Cuándo conviene | Patrimonios elevados con descendientes Grupo I/II ya consolidados; cuando interesa transferir control empresarial; en planificación fiscal sucesoria | Cuando se quiere mantener control del patrimonio en vida y aprovechar las bonificaciones del 99% de Madrid; mayoría de casos familiares |
Nuestra recomendación
En la Comunidad de Madrid, con bonificación 99% para Grupo I y II, la sucesión sale fiscalmente similar o más favorable que la donación en muchos casos. La donación tiene sentido cuando hay que transmitir control empresarial, cuando interesa una distribución específica difícil de articular post mortem, o cuando hay riesgo patrimonial en el donante. Análisis individual imprescindible.
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