Donaciones en vida en Madrid

Donar en Madrid es casi gratis, pero solo si se hace bien

La Comunidad de Madrid bonifica el Impuesto de Donaciones al 99 % entre padres, hijos y cónyuges (Grupos I y II) y al 50 % para todo el Grupo III: hermanos, tíos y sobrinos, también los parientes por afinidad desde la Ley 2/2025. Esa es la parte que todo el mundo conoce. La parte que no se cuenta es que la bonificación tiene requisitos formales estrictos y que en una donación intervienen tres impuestos, no uno. Nuestro trabajo es que usted done lo que quiere donar pagando lo que la ley permite pagar: casi nada si el diseño es correcto.

El requisito que arruina más donaciones: la escritura

El artículo 25 del Decreto Legislativo 1/2010 de la Comunidad de Madrid, en su redacción vigente desde la Ley 2/2025, condiciona la bonificación a que la donación se formalice en documento público cuando su importe supera los 10.000 euros (sumando lo donado por la misma persona a la misma en los 3 años anteriores) y, cuando se dona dinero, a que el origen de los fondos quede justificado y conste en el propio documento. La consecuencia práctica:

• La transferencia “para ir tirando” de padres a hijos, por encima de esos umbrales, no cumple y puede liquidarse con la cuota íntegra: en 100.000 euros, la diferencia entre unos 124 euros y unos 12.407. Si se reacciona a tiempo, la ley permite elevar a público el documento privado dentro del plazo voluntario sin perder la bonificación.
• Las microdonaciones tienen su propio carril: hasta 1.000 euros acumulados en 3 años, bonificación del 100 % sin obligación de autoliquidar (salvo bienes inscribibles en un registro).
• El modelo 651 debe presentarse en 30 días hábiles; y las donaciones del mismo donante en los 3 años anteriores no vuelven a tributar, pero elevan el tipo aplicable a la nueva donación.

Puede ver las cifras de su caso en nuestra calculadora del Impuesto de Donaciones de Madrid.

Los otros dos impuestos de los que nadie le habla

1. El IRPF del donante. Donar un inmueble o acciones no es neutro para quien dona: a efectos del IRPF es una transmisión, y si el bien vale hoy más de lo que costó, el donante tributa por esa ganancia patrimonial en su declaración (y si vale menos, la pérdida no es deducible). Hay excepciones que conviene aprovechar: la vivienda habitual transmitida por mayores de 65 años (con sus requisitos de residencia) y las participaciones de empresa familiar que cumplen la reducción del 95 %, que no generan ganancia para el donante.
2. La plusvalía municipal. En las donaciones de inmuebles urbanos la paga el donatario (quien recibe), y no goza de la bonificación por vivienda habitual del causante que sí tienen muchas herencias.

Por eso la pregunta correcta no es “¿cuánto se paga por donar?” sino “¿qué me sale mejor: donar este bien en vida o dejarlo en herencia?”. La respuesta cambia según el bien, y la calcula con cifras nuestro comparador donación frente a herencia.

La donación también es derecho de familia: colación y legítima

Una donación a un hijo no desaparece del mapa sucesorio. Salvo dispensa, se colaciona entre los herederos forzosos al repartir la herencia; y con dispensa o sin ella, la ley la computa siempre para calcular las legítimas, de modo que si perjudica la de otro heredero forzoso puede reducirse por inoficiosa años después. Muchos conflictos entre hermanos nacen de una donación mal documentada tiempo atrás. Lo explicamos en detalle en nuestro artículo sobre la colación de donaciones en vida y puede estimar los límites con la calculadora de la legítima.

Diseñar la donación es decidir, con números y por escrito: si se dispensa la colación, a qué tercio se imputa, si conviene reserva de usufructo, y cómo encaja con el testamento de los donantes. Ese diseño es exactamente lo que contratará con nosotros.

Qué incluye el servicio

1. Estudio previo: qué bien donar, a quién, con qué cláusulas y el coste total de las tres patas fiscales (Donaciones, IRPF del donante, plusvalía municipal), por escrito y con alternativas.
2. Ejecución: minuta de la escritura con las cláusulas que protegen la bonificación y la voluntad familiar (origen de fondos, dispensa de colación, reserva de usufructo, reversión), cita y acompañamiento notarial.
3. Cierre fiscal: presentación del modelo 651 ante la Comunidad de Madrid en plazo y de la plusvalía municipal cuando corresponda, con custodia de los justificantes.

Si su objetivo es ordenar toda la sucesión y no solo una donación, el encaje natural es hacerlo junto con el testamento y, si hay negocio familiar, con la sucesión de la empresa familiar. La primera consulta es gratuita: tráiganos el caso y le diremos con números si donar ahora es buena idea o no.